В Государственной налоговой администрации Херсонской об­ласти состоялась пресс — конфе­ренция с начальником отдела противодействия схемам укло­нения от уплаты налогов опера­тивного Управления УНМ ГНА, майором налоговой милиции Максимом Гореловым.

Свое внимание он остановил на проблеме борьбы с «конвертационными» центрами. Стоит сказать, что даже рядовые граждане в последнее время употребляют этот термин и наблюдают за раскрытием дел. «Конвертационный» центр — это организованная преступная группа, которая предоставляет «услуги» по конвертации средств, перечисляя их в «теневой» сектор экономики, ле­гализирует средства, полученные незаконным путем, и уклоняются от уплаты налогов. В состав «конвертационного» центра входят «фик­тивные» и «транзитные» предприя­тия. При определении и последова­тельной отработке предприятий с признаками фиктивности их можно классифицировать по способу реги­страции на такие основные катего­рии: зарегистрированные на умер­ших лиц; на лиц, утративших пас­порт; находящихся в местах лише­ния свободы; душевнобольных; на подставных лиц; за вознаграждение.

Как отметил Максим Горелов, наи­более распространенными на терри­тории Херсонской области по выше­указанному списку является регист­рация предприятий за вознагражде­ние. Особенно в городах Новая Ка­ховка и в Херсоне.

Анализами результатов работы подразделений налоговой милиции доказано, что субъекты хозяйствен­ной деятельности с признаками фик­тивности чаще всего уклоняются от налогообложения и, как правило, переходят в «теневой» сектор эко­номики.

Только за январь — сентябрь 2010 подразделениями налоговой мили­ции области выявлено 59 субъектов предпринимательской деятельнос­ти, которые имеют признаки «фик­тивности». Разоблачена и прекра­щена деятельность 5 «конвертаци- онных» центров, установлено 13 лиц, которые занимались создани­ем и использованием ФСГД и «КЦ». Возбуждено 26 уголовных дел в от­ношении лиц, занимавшихся созда­нием СХД, с признаками «фиктив­ности».

Максим Горелов подчеркнул: «До­стичь таких показателей нам удалось только благодаря четкому соблюде­нию алгоритма работы с фиктивны­ми и реально существующими пред­приятиями, которые проводили фи­нансово-хозяйственные операции с «бюро добрых услуг ». Оператив­ность в предоставлении материалов юридической службе, возбуждения уголовных дел по признакам пре­ступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины (создание фиктивного предприятия), и дальнейшее обяза­тельное проведение мероприятий по раскрытию банковской тайны, полу­чения информации о движении де­нежных средств по счетам наруши­телей — все это составляющие про­фессионального подхода наших со­трудников и корпоративности во вза­имодействии с другими контролиру­ющими службами».

Следует отметить, что в текущем году Управление налоговой милиции ГНА в Херсонской области собрало материалы в отношении организо­ванной преступной группы, в состав которой входили лица, которые за­нимались созданием предприятий с признаками фиктивности на лиц, «официально нетрудоустроенных и находящихся за чертой бедности.

Подставные лица проводили неза­конные финансовые сделки по офор­млению бестоварных операций.

Услугами «конвертационного» центра пользовались дельцы, кото­рые работают на рынке закупки и реализации строительных материа­лов. Работниками налоговой мили­ции было изъято около 40 печаток субъектов хозяйствования, имеющих признаки фиктивности, документы и компьютерная техника, которая ис­пользовалась в преступной деятель­ности. Независимая аудиторская эк­спертиза показывает: потери госу­дарственного бюджета составляют 3,6 млн. грн. Возбужденно уголов­ное дело и ведется досудебное след­ствие.

Другим участником пресс — конфе­ренции был заместитель начальни­ка отдела контроля за СГ, осуществ­ляющий расчеты в наличной форме, Управления налогового контроля юридических лиц ГНА в Херсонской области Роман Малеваный.

Он констатировал, что «в этом году, во время курортного сезона мы провели 1681 проверку по контро­лю за соблюдением порядка прове­дения наличных расчетов за товары. Во время операции «Курорт 2010» проверки проводились в курортных зонах Херсонской области на побе­режье Черного и Азовского морей, совместно с работниками налоговой милиции и регионального управле­ния Департамента по вопросам ад­министрирования акцизного сбора и контроля за производством и оборо­том подакцизных товаров ГНА в об­ласти. Результат довольно досад­ный: нарушение установлены в каж­дой из проверок. Всего применено штрафных санкций на общую сумму около 23 млн. грн. Стоит отметить, что в среднем на одну проверку — 13,6 тыс. грн., что, по сравнению с результатами прошлого года, в 2,5 раза выше как по количеству прове­рок, так и по размеру штрафных санкций. К бюджетам разных уровней уже поступило около 4 млн. грн».

Каждый гражданин понимает, что даже обычная контрольная провер­ка может дать результаты. Но, к со­жалению, нарушений действующего законодательства не уменьшается. Вот лишь некоторые цифры прове­рок: торговля алкогольными и табач­ными изделиями — 971 проверка на общую сумму 5,04 млн. грн; торгов­ля нефтепродуктами (АЗС) — 27 про­верок на сумму 3,7 млн. грн; обще­ственное питание (рестораны, кафе, другие) — 506 проверок на сумму 2,4 млн. грн.

Именно эти проверки вскрыли не­мало резонансных дел. Среди них — самая известная в городе Скадов- ске, где хозяин заведения «забыл» провести через реестр расчетных операций выручки почти на 100 тыс. грн. В результате потерял гораздо больше. Работники ГНА в Херсонской области выписали штрафную санкцию на общую сум­му более 500 тыс. грн.

К сожалению, предприниматели не всегда соблюдают финансовую дисциплину, нарушая закон. В част­ности, используется схема миними­зации уплаты налогов, регистрация субъектов хозяйствования — платель­щиков единого налога — физических лиц. В течение июля — сентября было проведено 45 проверок данных за­ведений, по результатам которых доначислено около 2,7 млн. грн.

«Конечно же, у каждого киоска и базы отдыха на весь курортный се­зон не поставишь проверяющего. Впрочем, проверки, которые прове­ли наши специалисты в ходе опера­ции «Курорт — 2010», я бы назвал действенными. Установлено более 69 случаев, когда осуществлялась хозяйственная деятельность без приобретения лицензии на право розничной торговли алкогольными напитками и табачными изделиями на сумму 276,5 тыс. грн. А еще 55 нарушений установленного порядка ценообразования на алкогольные напитки и табачные изделия на сум­му 58,1 тыс. грн. Также много слу­чаев, где отсутствуют торговые па­тенты. К этим суммам следует доба­вить 12 тыс. грн за торговлю алко­гольными напитками с поддельны­ми акцизными марками или без них и 7 случаев реализации алкогольных напитков и табачных изделий лицам, не достигшим 18 лет. По данным плательщикам переданы материалы для аннулирования лицензий», — подчеркнул Роман Малеваный.

С пресс- конференции можем сде­лать выводы, что работники нало­говой администрации в Херсонской области работают над тем, чтобы раскрыть преступления «теневой» экономики и вырученные деньги пе­редать в государственный бюджет.